Ngày 22/7/2022, tại Hà Nội, Vụ Kiểm toán nội bộ - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) tổ chức Tọa đàm với chủ đề “Những thay đổi phải được NHNN chấp thuận đối với quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) - Vấn đề đặt ra trong công tác kiểm toán nội bộ hiện nay”. Tham dự và chỉ đạo Tọa đàm có Phó Vụ trưởng Vụ Kiểm toán nội bộ Đoàn Ngọc Lưu; các đồng chí trong Ban lãnh đạo; các Trưởng, Phó Trưởng phòng chuyên môn nghiệp vụ và toàn thể công chức làm công tác kiểm toán nội bộ của Vụ Kiểm toán nội bộ - NHNN.

Đề án củng cố và phát triển hệ thống QTDND đến năm 2020, định hướng đến năm 2030 được Thống đốc NHNN phê duyệt tại Quyết định số 209/QĐ-NHNN ngày 31/01/2019 đã đề ra nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước, trong đó đã xác định rõ “Cần nâng cao quy định về điều kiện, tiêu chuẩn đối với thành viên Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban điều hành (BĐH), Ban kiểm soát (BKS) và một số chức danh khác. Đặc biệt là quy định nhằm hạn chế và kiểm soát chặt chẽ những người có liên quan, huyết thống, họ hàng tham gia HĐQT, BĐH, BKS của QTDND”. Trên cơ sở đó, năm 2019, Thống đốc NHNN đã ban hành Thông tư số 21/2019/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số nội dung liên quan đến QTDND, quỹ bảo đảm an toàn hệ thống QTDND và quy định chặt chẽ hơn về điều kiện, tiêu chuẩn đối với các chức danh chủ chốt của QTDND.

Để phục vụ tốt cho công tác kiểm toán nội bộ, góp phần tham mưu cho các cấp lãnh đạo có cách nhìn tổng quát mang tính hệ thống, toàn diện, cần phải cập nhật cho công chức làm công tác kiểm toán nội bộ nắm vững những điểm mới, hiểu rõ bản chất các quy định có liên quan đến QTDND một cách thống nhất khi thực hiện kiểm toán. Tại buổi Tọa đàm, các đồng chí lãnh đạo, chuyên gia và công chức đã cùng nhau phân tích, đưa ra những ý kiến, cách thức, phương pháp tiếp cận một cách khoa học, bài bản, phục vụ cho công tác kiểm toán nội bộ. Thông qua đó, những ý kiến mà kiểm toán nội bộ đưa ra hoặc tư vấn trong quá trình thực hiện kiểm toán tuân thủ và hoạt động tại NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố sẽ đảm bảo tính đúng đắn, dựa trên những tham chiếu cụ thể các quy định của pháp luật, qua đó gián tiếp phục vụ cho công tác quản lý nhà nước đối với QTDND được tốt hơn.

Phó Vụ trưởng Vụ Kiểm toán nội bộ Đoàn Ngọc Lưu phát biểu chỉ đạo tại buổi Tọa đàm
 

Thực tế trong thời gian qua, hoạt động của QTDND có nơi, có lúc đã có biểu hiện xa rời mục tiêu liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống. Trong quá trình hoạt động xuất hiện một số vi phạm quy định của pháp luật về điều kiện, thủ tục cấp tín dụng, chưa thực hiện triệt để các quy định chuyển tiếp theo quy định của NHNN, vi phạm về số lượng thành viên BKS, tiêu chuẩn, điều kiện HĐQT, BKS, Giám đốc.

Tại buổi Tọa đàm, 03 nhóm vấn đề được lựa chọn để trình bày và thảo luận, gồm: (i) Những thay đổi về tên, địa điểm đặt trụ sở chính, mức vốn điều lệ, nội dung và thời hạn hoạt động, trường hợp tạm ngừng hoạt động kinh doanh; (ii) Hồ sơ, trình tự, thủ tục chấp thuận danh sách dự kiến bầu, bổ nhiệm nhân sự làm Chủ tịch và các thành viên khác của HĐQT, Trưởng ban và các thành viên khác của BKS, Giám đốc QTDND và (iii) Việc chuyển nhượng phần vốn góp của QTDND.
 

Tại Tọa đàm, các đại biểu cùng nhau thảo luận, đóng góp thêm ý kiến để nâng cao chất lượng công tác kiểm toán nội bộ và năng lực phát hiện những rủi ro tiềm ẩn trong thời gian tới

Mỗi nội dung trình bày được phân tích kỹ các khía cạnh về mục tiêu chính sách, các quy định cụ thể trong từng quy định nghiệp vụ, qua đó xác định mục tiêu của quy trình cho cuộc kiểm toán, nhận diện những rủi ro xảy ra và nêu ra thủ tục, phương pháp, cách thức thực hiện lựa chọn hồ sơ kiểm toán. Đồng thời, các đại biểu tham gia Tọa đàm đã cùng nhau trao đổi, thảo luận, đóng góp thêm ý kiến để hoàn thiện nhằm nâng cao chất lượng công tác kiểm toán nội bộ và năng lực phát hiện những rủi ro tiềm ẩn trong thời gian tới.

Phát biểu chỉ đạo tại Tọa đàm, Phó Vụ trưởng Vụ Kiểm toán nội bộ Đoàn Ngọc Lưu nhấn mạnh tầm quan trọng của việc nhận diện những nguyên nhân, xác định những rủi ro, hậu quả xảy ra và đề ra những giải pháp ứng phó, khắc phục những lỗ hổng từ cơ chế, chính sách đến nguyên nhân chủ quan của việc không thực hiện nghiêm túc, triệt để các quy định dẫn đến mất an toàn đối với QTDND. Muốn vậy, công tác kiểm toán nội bộ phải đổi mới và nâng cao hơn nữa năng lực nghiên cứu, phát hiện và phân tích rủi ro, kỹ năng và phương pháp tốt hơn. Đồng thời, Phó Vụ trưởng Vụ Kiểm toán nội bộ Đoàn Ngọc Lưu cũng nhận định, nội dung Tọa đàm không chỉ đầy đủ về khía cạnh chuyên môn mà còn bao quát những khía cạnh lớn hơn về cơ chế, chính sách, thể hiện được vai trò vòng bảo vệ thứ ba trong công tác quản trị đối với một tổ chức.

Phú Dũng